Ключевая цель и принципы планируемых изменений финансовой модели и ее стратегических параметров
Ключевая цель
Обеспечение финансовой устойчивости и непрерывного развития университета за счет повышения эффективности основных направлений деятельности, диверсификации источников доходов, привлечения инвестиций и коммерциализации инноваций путем их использования и реализации.
Принципы
1. Мы управляем финансами университета на основе сценарного подхода при составлении и ведении бюджета: проводим непрерывный анализ текущего финансового состояния, моделируем будущие события, анализируем риски. Это позволяет обеспечивать финансовую устойчивость и принимать управленческие решения оперативного и стратегического характера.
2. Мы гарантируем финансовое обеспечение текущего функционирования университета и выполнение стратегических показателей финансовой деятельности. При распределении финансов мы учитываем рентабельность отдельных направлений деятельности, потенциал проектов и приоритетность диверсификации доходной части бюджета.
3. Расходы на Программу развития планируются в долгосрочной перспективе, уточняются в среднесрочной и реализуются в рамках годового бюджета университета как защищенная статья. Бизнес-идеи университета мы воплощаем в проектной логике.
4. Мы обеспечиваем раздельный внутренний финансовый учет доходов от коммерциализации объектов интеллектуальной собственности, в отношении которых осуществлена постановка на бухгалтерский баланс в качестве нематериальных активов, и оцениваем эффективность такого использования.
5. Осуществляя инвестиционную деятельность, мы используем принципы и подходы коммерческих организаций: «золотое банковское правило» (координация денежных потоков по срокам поступления и расходования средств), принцип сбалансированности рисков (рисковые инвестиции осуществляются за счет собственных средств университета) и приумножения имеющегося капитала (свободные денежные средства реинвестируются в проекты).
6. Наша открытость, прозрачность и деловая репутация позволяют привлекать инвестиции на принципах государственно-частного партнерства и через механизмы IPO.
7. Мы реализуем гибкий подход к управлению эндаументом, рассматривая его как механизм приумножения свободных денежных средств и как источник инвестиций в проекты.
8. При коммерциализации разработок и выстраивании бизнес-моделей мы ориентированы на привлечение инвестиционных средств, включая частный капитал и государственно-частное партнерство.
Целевая финансовая модель университета определяет объемы доходов и расходов по направлениям деятельности, источники их формирования.
При построении целевой модели учтены допущения – макроэкономические данные (прогнозы инфляции, рост реальной заработной платы и т. д.) и методические предположения (длительность прогноза, шаг прогноза и т. д.).
В целевой финансовой модели университета ожидается рост внебюджетных поступлений по всем направлениям деятельности (образовательная деятельность, НИОКР, научно-технические услуги, прочие виды деятельности), при этом доля их в структуре доходов (без учета поступлений бюджетных средств на Программу развития) составит 47 % в 2030 году и 57 % в 2036 году (в 2025 году доля внебюджетных поступлений 37 %).
Планируется следующая динамика доходов, подкрепленная гипотезами достижения показателей по направлениям:
- образовательная деятельность – увеличение в 1,4 раза к 2030 году и почти в 2 раза к 2036 году за счет развития онлайн-образования в различных сегментах (российский, русскоязычный сегмент за рубежом, англоязычный сегмент развивающихся стран;
- научно-исследовательская деятельность, коммерциализация разработок (без средств из бюджетов всех уровней) – увеличение в 3 раза к 2030 году и в 4 раза к 2036 году за счет реализации комплексных перспективных проектов с участием партнеров по продуктовым консорциумам и продажи нематериальных активов.
Запланировано снижение удельного веса поступлений из федерального бюджета в общем объеме поступлений в 2030 году до 53 % и в 2036 году до 43 % (в 2025 году доля поступлений из федерального бюджета 63 %), что свидетельствует о росте финансовой автономии и повышении финансовой устойчивости за счет увеличения объема внебюджетных доходов университета.
Объем финансирования Программы развития «Приоритет 2030» начиная с 2025 года составит более 1,7 млрд рублей.
В финансовой модели предусмотрено получение университетом гранта из федерального бюджета в 2025–2030 годах ежегодно в объеме 1 млрд рублей. При этом в 2025 году бюджет Программы развития «Приоритет 2030» будет на 64 % сформирован за счет бюджетных средств (федерального и областного бюджетов), а на 36 % − за счет внебюджетных средств. В 2030 году доля софинансирования из внебюджетных источников увеличится до 40 % (при финансировании из федерального бюджета и региона в объеме 60 %). В 2036 году реализация Программы развития «Приоритет 2030» будет финансироваться из внебюджетных источников в объеме 100 %.
Запланировано увеличение объемов софинансирования Программы развития «Приоритет 2030» из средств университета в 5 раз (с 337 млн рублей в 2025 году до 1 769 млн рублей в 2036 году). Предусмотрено привлечение ресурсов регионального бюджета ежегодно в сумме 100 млн рублей.
Суммарный объем финансирования Программы развития ТГУ (включая «Приоритет 2030» и ПИШ «ГибридТех») начиная с 2025 года составит более 1,8 млрд рублей.
Сравнение текущей и целевой финансовой модели представлено в таблицах (доходы и расходы).
Финансовая модель Программы развития ТГУ с разделением на два направления: «Приоритет 2030» и ПИШ «ГибридТех» − в разрезе источников финансирования представлена в таблице.
Для реализации Программы развития сформирован пул перспективных, капиталоемких, динамично развивающихся, экспортно ориентированных проектов.
Управление сбалансированным портфелем проектов Программы развития обеспечит положительный синергетический эффект. Планируемая эффективность инвестиций в Программу развития, рассчитываемая как отношение прироста доходов университета к среднегодовому объему инвестиций в Программу развития, с учетом различных сроков окупаемости проектов в зависимости от их специфики составит более 100 %.